Introducere
Anul 2025 aduce modificări semnificative în legislația fiscală din România, afectând atât persoanele fizice, cât și juridice. Este esențial să înțelegem aceste schimbări pentru a ne adapta corespunzător și a evita eventualele neconformități. În acest articol, vom analiza principalele modificări fiscale din 2025 și impactul acestora asupra contribuabililor.
Majorarea impozitului pe dividende
Începând cu 1 ianuarie 2025, cota de impozit pe veniturile din dividende a fost majorată de la 8% la 10%. Această modificare afectează atât persoanele fizice, cât și juridice care obțin venituri din dividende. De exemplu, pentru un dividend brut de 10.000 lei, impozitul reținut va crește de la 800 lei la 1.000 lei, reducând suma netă încasată de beneficiar de la 9.200 lei la 9.000 lei. (businessage.ro)
Reducerea plafonului pentru microîntreprinderi
Plafonul veniturilor anuale pentru încadrarea ca microîntreprindere a fost redus de la 500.000 euro la 250.000 euro, începând cu 1 ianuarie 2025. Această schimbare înseamnă că firmele care depășesc acest prag vor trece la impozitarea pe profit. De asemenea, începând cu 1 ianuarie 2026, plafonul va fi redus și mai drastic, ajungând la 100.000 euro. (businessage.ro)
Eliminarea facilităților fiscale pentru anumite sectoare
Angajații din sectoarele IT, construcții, agricultură și industria alimentară nu mai beneficiază de scutiri de impozit pe venit începând cu veniturile aferente lunii ianuarie 2025. Această măsură are ca scop creșterea veniturilor la bugetul de stat și uniformizarea tratamentului fiscal între diferite categorii de angajați. (businessage.ro)
Creșterea salariului minim brut
Salariul minim brut pe economie a fost majorat de la 3.700 lei la 4.050 lei începând cu 1 ianuarie 2025. Această creștere influențează atât costurile pentru angajatori, cât și venitul net al angajaților. De asemenea, salariul minim brut în construcții a fost stabilit la 4.582 lei, iar în agricultură și industria alimentară la 4.050 lei. (taxconsultsv.ro)
Menținerea sumei de 300 lei neimpozabilă pentru salariul minim
Pentru a sprijini angajații cu venituri mici, s-a decis menținerea sumei de 300 lei/lună neimpozabilă din salariul minim pe economie până la 31 decembrie 2025. Aceasta înseamnă că pentru această sumă nu se vor datora impozit pe venit și contribuții sociale obligatorii. (businessage.ro)
Implementarea e-Factura și SAF-T
Începând cu 1 ianuarie 2025, e-Factura devine obligatorie și în relația B2C (business-to-consumer), ceea ce înseamnă că toate facturile emise către persoane fizice trebuie transmise prin sistemul e-Factura. De asemenea, toate firmele din România sunt obligate să depună Declarația D406 (SAF-T), un instrument electronic prin care se transmit datele contabile către ANAF, având o perioadă de grație până la 31 iulie 2025. (startupcafe.ro)
Concluzie
Modificările fiscale din 2025 au un impact semnificativ asupra mediului de afaceri și asupra angajaților din România. Este esențial ca atât persoanele fizice, cât și cele juridice să fie informate și să se adapteze noilor reglementări pentru a asigura conformitatea fiscală și pentru a evita eventualele sancțiuni. Recomandăm consultarea unui specialist în domeniul fiscal pentru a înțelege în detaliu cum aceste schimbări vă afectează și pentru a implementa măsurile necesare în timp util.
