Introducere

Sistemul de pensii din România este structurat pe trei piloni principali, fiecare având rolul său în asigurarea unui venit la pensionare. În acest articol, ne concentrăm asupra Pilonului II și Pilonului III, analizând caracteristicile, beneficiile și aspectele esențiale pe care trebuie să le cunoști pentru a lua decizii informate privind viitorul tău financiar.

Pilonul II: Pensia privată obligatorie

Ce este Pilonul II?

Pilonul II reprezintă sistemul de pensii private obligatorii, introdus în România în 2008. Acesta funcționează prin direcționarea unei părți din contribuția de asigurări sociale (CAS) către fonduri de pensii administrate privat. Începând cu 1 ianuarie 2024, procentul alocat Pilonului II a crescut de la 3,75% la 4,75% din venitul brut al angajaților.

Cine participă la Pilonul II?

Participarea la Pilonul II este obligatorie pentru persoanele cu vârsta de până la 35 de ani care contribuie la sistemul public de pensii. Pentru cei cu vârsta între 35 și 45 de ani, aderarea este opțională. În prezent, peste 8 milioane de români contribuie la acest pilon.

Cum funcționează Pilonul II?

Contribuțiile sunt colectate și investite de administratori privați în diverse instrumente financiare, precum titluri de stat și acțiuni. Fiecare participant are un cont individual în care se acumulează contribuțiile și randamentele obținute din investiții. La atingerea vârstei de pensionare, suma acumulată poate fi retrasă fie integral, fie sub formă de plăți eșalonate.

Pilonul III: Pensia privată facultativă

Ce este Pilonul III?

Pilonul III se referă la sistemul de pensii private facultative, destinat celor care doresc să economisească suplimentar pentru pensionare. Acesta a fost reglementat prin Legea nr. 204/2006 și permite contribuții voluntare, separate de CAS.

Cine poate contribui la Pilonul III?

Orice persoană cu venituri poate opta pentru Pilonul III, indiferent de vârstă sau statut profesional. Contribuțiile pot fi efectuate atât de angajat, cât și de angajator, sub formă de beneficiu extrasalarial.

Cum funcționează Pilonul III?

Participanții pot contribui cu până la 15% din venitul brut lunar. Contribuțiile sunt deductibile fiscal în limita a 400 de euro anual. Fondurile sunt investite de administratori privați, iar la împlinirea vârstei de 60 de ani sau în caz de pensionare anticipată pentru invaliditate, suma acumulată poate fi retrasă integral sau sub formă de plăți eșalonate.

Beneficiile și riscurile asociate

Beneficii comune ale Pilonului II și III:

• Diversificarea surselor de venit la pensionare: Combinarea pensiei de stat cu pensiile private poate asigura un venit mai stabil și suficient la retragerea din activitate.

• Administrare profesională: Fondurile sunt gestionate de administratori specializați, care urmăresc maximizarea randamentelor în condiții de risc controlat.

Riscuri asociate:

• Fluctuațiile pieței financiare: Investițiile pot fi afectate de volatilitatea piețelor, ceea ce poate influența negativ randamentele.

• Lichiditate limitată: Accesul la fondurile acumulate este restricționat până la îndeplinirea condițiilor legale de pensionare sau în cazuri speciale, precum invaliditatea.

Performanța și evoluția fondurilor

Pilonul II:

La sfârșitul anului 2024, activele nete administrate de fondurile de pensii private obligatorii au depășit 105 miliarde de lei, reprezentând aproximativ 6,8% din PIB-ul României. Acest lucru indică o creștere semnificativă față de anii anteriori.

Pilonul III:

Fondurile de pensii facultative au înregistrat, de asemenea, o creștere, cu active de peste 3,94 miliarde de lei la sfârșitul lunii aprilie 2023. Numărul participanților a crescut la peste 650.000, reflectând un interes sporit pentru economisirea suplimentară pentru pensionare.

Aspecte fiscale și legislative

Deduceri fiscale:

Contribuțiile la Pilonul III beneficiază de deduceri fiscale în limita a 400 de euro anual, atât pentru angajat, cât și pentru angajator. Această facilitate fiscală încurajează economisirea suplimentară pentru pensionare.

Modificări legislative recente:

Începând cu 1 ianuarie 2024, cota de contribuție la Pilonul II a crescut la 4,75% din venitul brut. De asemenea, au fost introduse clarificări privind impozitarea sumelor primite ca plăți eșalonate sau unice din fondurile de pensii private, aplicându-se un plafon de venit neimpozabil de 2.000 lei pentru fiecare rată lunară sau pentru plățile unice.

Concluzie

Pilonul II și Pilonul III de pensii reprezintă componente esențiale ale sistemului de pensii din România, oferind oportunități de economisire și investiție pentru asigurarea unui venit adecvat la pensionare. Este important ca fiecare persoană să înțeleagă caracteristicile, beneficiile și riscurile asociate acestor piloni pentru a lua decizii informate și a-și planifica eficient viitorul financiar.