Introducere

În contextul economic actual, Guvernul României a implementat o serie de măsuri fiscale menite să reducă deficitul bugetar și să asigure sustenabilitatea financiară pe termen lung. Aceste măsuri vizează atât creșterea veniturilor la bugetul de stat, cât și eficientizarea cheltuielilor publice.

Creșterea cotei standard de TVA

Începând cu 1 august 2025, cota standard a Taxei pe Valoare Adăugată (TVA) a fost majorată de la 19% la 21%. Această măsură are scopul de a spori veniturile fiscale și de a reduce deficitul bugetar. Totodată, cotele reduse de TVA au fost ajustate:

• Cota de 5%: eliminată și înlocuită cu o cotă de 11% pentru anumite bunuri și servicii, precum manualele școlare, cărțile, ziarele, serviciile de acces la muzee și monumente istorice, lemnul de foc și energia termică destinată anumitor categorii de consumatori.

• Cota de 9%: majorată la 11% pentru alimentele destinate consumului uman, medicamente, servicii de apă și canalizare, cazare și catering, irigații, îngrășăminte și pesticide, precum și pentru căminele de bătrâni și centrele pentru copii sau persoane cu dizabilități.

Majorarea accizelor

Accizele au fost majorate cu 10% pentru produse precum carburanții, băuturile alcoolice și tutunul. Această măsură vizează creșterea veniturilor la bugetul de stat și descurajarea consumului acestor produse. De asemenea, accizele pentru băuturile nealcoolice cu zahăr adăugat au fost ajustate, în funcție de nivelul de zahăr conținut.

Impunerea CASS pentru pensiile mai mari de 3.000 lei

Pensionarii cu venituri lunare de peste 3.000 lei vor fi obligați să plătească contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS) de 10% pentru partea care depășește acest prag. Această măsură are scopul de a asigura sustenabilitatea sistemului de sănătate și de a echilibra contribuțiile între diferitele categorii de pensionari.

Creșterea impozitului pe dividende

Impozitul pe dividende a fost majorat de la 10% la 16% pentru persoanele fizice și juridice. Această măsură afectează atât investitorii individuali, cât și companiile care distribuie profituri sub formă de dividende. Scopul este de a spori veniturile la bugetul de stat și de a reduce deficitul bugetar.

Taxa suplimentară pe bănci

Băncile și instituțiile de credit vor plăti o taxă suplimentară pe cifra de afaceri de 2% în perioada 1 ianuarie – 30 iunie 2025 și de 4% începând cu 1 iulie 2025 și permanent din 2026. Această măsură are scopul de a contribui la reducerea deficitului bugetar și de a asigura o distribuire echitabilă a sarcinii fiscale între sectoarele economice.

Măsuri pentru combaterea evaziunii fiscale

Guvernul a implementat un set de măsuri legislative și administrative pentru combaterea evaziunii fiscale și modernizarea colectării. Printre acestea se numără:

• Revizuirea legislației penale și fiscale: pentru a spori efectul descurajator al sancțiunilor și a facilita recuperarea prejudiciilor.

• Generalizarea facturării electronice: pentru toate tranzacțiile comerciale, atât B2B, cât și B2C.

• Extinderea sistemului SAF-T: interconectat cu e-Transport și alte baze de date fiscale, inclusiv cele vamale și bancare.

• Conectarea integrală a caselor de marcat la ANAF: cu introducerea unui regim de sancțiuni progresive.

• Implicarea cetățenilor în identificarea neregulilor fiscale: prin raportare digitală voluntară.

• Utilizarea camerelor video (bodycam): de către inspectorii antifraudă și personalul vamal, alături de implementarea testelor de integritate.

• Monitorizarea activă a domeniilor cu risc crescut de evaziune: precum sectorul petrolier, importurile de legume și fructe, operațiunile comerciale din Portul Constanța și comerțul cu Asia.

• Reorganizarea ANAF și a Autorității Vamale Române: inclusiv prin înființarea unei Direcții Generale de Control Antifraudă.

• Accelerarea reformei colectării fiscale: cu scopul creșterii ponderii veniturilor fiscale în PIB.

Concluzie

Măsurile fiscale implementate de Guvernul României au ca scop reducerea deficitului bugetar și asigurarea sustenabilității financiare pe termen lung. Acestea includ creșteri de taxe, ajustări ale cotelor de TVA și accize, precum și măsuri pentru combaterea evaziunii fiscale. Este important ca contribuabilii să fie informați despre aceste schimbări pentru a se conforma noilor reglementări și pentru a contribui la stabilitatea economică a țării.